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訊連科技股份有限公司取得或處分資產處理程序

訊連科技股份有限公司取得或處分資產處理程序(含從事衍生性商品交易處理程序)

第一條:目的

為保障投資、落實資訊公開、加強本公司資產取得或處分之管理, 特訂定本處理程序。

 第二條:依據

本處理程序依據公司法及財政部證券暨期貨管理委員會相關規定訂定之。

第三條:資產範圍

本程序所稱資產之適用範圍如下:
一、股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託 憑證、認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
二、不動產(含營建業之存貨)及其他固定資產。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。

第四條:名詞定義

一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產: 指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。
三、關係人:指依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。
四、子公司:指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定者。
五、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者。
六、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、 董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
七、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。

第五條:關係人之排除

關係人之排除本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。

第六條:投資範圍及額度

投資範圍及額度本公司及各子公司取得非供營業使用之不動產或有價證券,其額度之限制分別如下:惟本公司為增加資金收益所買賣之國內外收益型債券型與貨幣型基金不在此限。
一、非供營業使用之不動產之總額以不超過本公司淨值之百分之五十為限。
二、投資有價證券之總額不得超過本公司淨值之百分之五十為限。
三、投資個別有價證券之限額,不得超過本公司淨值之百分之五十為限。

第七條:取得或處分資產之評估作業程序

一、取得或處分有價證券
(一)於集中交易市場或證券商營業處所取得或處分之有價證券, 承辦單位應將擬取得或處分之緣由、標的物、價格參考依據等事項,依本公司分層負責辦法之核決權限辦理,並呈請權責單位裁決。
(二)非於集中交易市場、證券商營業處所取得或處分之有價證券或私募有價證券,承辦單位應將擬取得或處分之緣由、標的物、交易相對人、移轉價格、收付款條件、價格參考依據等事項,再依本公司分層負責辦法之核決權限辦理,並呈請權責單位裁決。

二、取得或處分不動產或其他資產,承辦單位應將擬取得或處分之緣由、標的物、交易相對人、移轉價格、收付款條件、價格參考依據等事項依本公司分層負責辦法之核決權限辦理,並呈請權責單位裁決。

三、本公司取得或處分資產處理程序,經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,如有董事表示異議且有記錄或書面聲明者,本公司並將董事異議資料送各監察人。

四、本公司資產之取得與處分,凡金額在新台幣壹億元以下者,由董事會授權總經理負責;凡金額在新台幣壹億元以上、參億元以下者,由董事會授權董事長負責;凡金額在新台幣參億元以上者,須經董事會決議通過。

五、本公司與子公司間取得或處分供營業使用之機器設備,凡金額在新台幣參億元以下者,依前款規定辦理,凡金額在新台幣參億元以上、伍億元以下者,由董事會授權董事長負責,事後再提報最近期之董事會追認;凡金額在新台幣伍億元以上者,須經董事會決議通過。

六、買賣附買回、賣回條件之債券、固定收益基金、貨幣市場基金、 類貨幣市場基金、次級市場商業本票、可轉讓定期存單與銀行承兌匯票,雖歸類為有價證券,但實質上應屬資金調度之範疇,其取得與處分,凡單筆買賣金額在新台幣壹億元以下者,由董事會授權總經理負責;凡金額在新台幣壹億元以上、伍億元以下者,由董事會授權董事長負責;凡金額在新台幣伍億元以上者,須經董事會決議通過。

 第八條:取得或處分資產交易條件之決定程序

取得或處分資產交易條件之決定程序
一、取得或處分資產價格決定方式及參考依據:
(一) 取得或處分有價證券
1. 於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,價格應依當時之有價證券之市價決定之。
2. 非於集中交易市場或證券商營業處所取得或處分之有價證券,價格應考量其每股淨值、獲利能力、未來發展潛力及參考當時交易價格議定之。
(二) 取得或處分其他資產,應以比價、議價、招標或其他方式為之。
二、取得或處分資產,由權責單位依本公司分層負責辦法之核決權限辦理,並呈請權責單位裁決。

第九條:取得或處分資產或其他固定資產之估價報告

取得或處分達應公告申報標準之不動產及其他固定資產,除向政府機構交易、自地委建、租地委建,或取得、處分供營業使用之機器設備者外,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並應符合下列規定:

一、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易 條件變更者,亦應比照上開程序辦理。

二、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。

三、專業估價者之估價結果有下列情形之一者,除取得資產之估價結果均高於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見:
(一)估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。
(二)二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十 以上者。

四、專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月;但如其適用同一期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書補正之。

第十條:關係人交易

一、與關係人取得或處分資產,除應依第九條、第十一條及本條規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依前條規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。 本款交易金額之計算,應依第十一條規定辦理。

二、向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣參億元以上者,應將下列資料,提交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項,並應提報下次股東會報告:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產,依本條第三項至第六項規定評估預定 交易條件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司及關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資金運用之合理性。
(六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第十四條第二款規定辦理,且所稱 一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定提交董事會通過及監察人承認部分免再計 入。 提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

三、向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性(合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按下列任一方法評估交易成本):
(一)按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。
(二)關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。

四、向關係人取得不動產,除依前項規定評估不動產成本外,並應洽請會計師複核及表示具體意見。

五、向關係人取得不動產,有下列情形之一者,免適用前二項規定,但仍應依第二項規定辦理:
(一)關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
(二)關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。
(三)與關係人簽訂合建契約而取得不動產。

六、向關係人取得不動產,如經本條第三項評估其結果均較交易價格為低者,應依第七項規定辦理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者及會計師之具體合理性意見者,不在此限:
(一)關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
1.素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。
2.同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關 係人成交案例,其面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理之樓層或地區價差評估後條件相當者。
3.同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案 例,經按不動產租賃慣例應有之合理之樓層價差推估其交易條件相當者。
(二)舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。 (三)(一)、(二)所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往前追溯推算一年。

七、向關係人取得不動產,如經本條第三項至第六項評估其結果均 較交易價格為低者,應辦理下列事項:
(一)應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。且對公司之投資採權益法評價之投資者如為公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。依前述規定提列之特別盈餘公積,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或 為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經行政院金融監督管理委員會同意後,始得動用該特別盈餘公積。
(二)監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。
(三)應將(一)、(二)處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。
(四)若有證據顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應依本項前三款規定辦理。

第十一條:取得或處分資產洽簽證會計師意見之標準

一、本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考。若交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣參億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或行政院金融監督管理委員會另有規定者,不在此限。

二、取得或處分會員證或無形資產交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣參億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見。 第九條及第十一條第一款與第二款交易金額之計算,應依第十四條第二款規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定取得專 業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。

三、經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價報告或簽證會計師意見。

第十二條:從事衍生性商品交易

一、種類
(1)衍生性商品,係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之交易契約(如遠期契約、選擇權契 約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,暨上述商品組合而成之複合式契約等)
(2)遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
(3)本公司從事債券保證金交易應比照本程序規定辦理。

二、經營及避險策略
從事衍生性商品交易,應以規避風險為目的,所選擇之交易商品應以能使公司規避經營業務所產生的風險為主。

三、權責劃分
(一)財務人員
1.擷取市場資訊、判斷趨勢及風險、熟悉金融商品及其相關法令、操作技巧等,並依權責主管之指示及授權從事交易,以規避市場價格波動之風險。
2.定期評估。
3.定期公告及申報。
(二)會計人員
1.提供風險暴露部位之資訊。
2.依據公認之會計原則記帳及編製財務報表。
3.交易風險之衡量、監督與控制。

四、績效評估要領
(一)避險性交易應每兩週定期評估一次,評估報告應呈總經理核示。
(二) 績效之評估應於評估日與預先設定之評估基準比較,以作為未來決策之參考。

 五、可從事契約總額與損失上限金額

項目

金額

全部契約總額

避險性交易佔最近一年營業收入或實際持有外幣資產總額高者

全部契約損失上限金額

每筆交易金額之50%為限

個別契約損失上限金額

每筆交易金額之50%為限


六、作業程序
(一)確認交易部位
(二)相關走勢分析及判斷
(三)決定避險具體作法:
1.交易標的
2.交易部位
3.目標價位及區間
4.交易策略及型態
(四)取得交易之核准
(五)執行交易交易對象:限於國內外金融機構,否則應簽請總經理同意。
(六)交易確認:交易人員交易後,應填具交易單據,經由確認人員確認交易之條件是否與交易單據一致,送請權責主管批核。
(七)交割:交易經確認無誤後,資金單位應於交割日由指定之交割人員備妥價款及相關單據,以議定之價位進行交割。

七、授權額度
本公司從事避險性交易之授權額度:

核決人員
契約總額

總經理

董事長

1千萬美元以下

V

 

1千萬美元以上

 

V


八、會計處理方式
遠期外匯交易之會計處理依財務會計準則第十四號公報處理,其他衍生性商品在國內會計準則未明確規範前,暫依國際會計原則處理。

九、內部控制
(一)風險管理措施
1.信用風險管理:交易對象應以與公司有業務往來之銀行為主。
2.市場價格風險管理:以公開集中市場及店頭市場交易為限。
3.流動性風險管理:為確保流動性,交易前應與資金人員確認交易額度不會造成流動性不足之現象。
4.現金流量風險管理:
為確保公司營運資金週轉穩定性,本公司從事衍生性商品交易之資金來源以自有資金為主。
5.作業風險管理:必須確實遵守授權額度、作業流程,以避免作業上風險。
6.法律風險管理:任何和銀行簽署的文件必須經過法務的檢視後才能正式簽署,以避免法律上的風險。
(二)內部控制
1.交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
2.交易人員應將交易憑證或合約交付登錄人員記錄。
3.登錄人員應定期與交易對象對帳或登錄。
4.登錄人員應建立備查簿,就從事衍生性商品交易之 種類、金額、董事會通過日期及相關應審慎評估之事項,詳予登載於備查簿備查。
(三)定期評估
1.董事會所指定之專責人員應依據「內部控制制度」 隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制,並應定期評估交易之績效是否符合既定之經營策略、及所承擔之風險是否在容許的範圍內。
2.董事會所指定之專責人員應應定期評估目前使用之風險管理程序是否適當及確實依本程序辦理。
3.衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,因業務需要所辦理之避險性交易每二週評估一次。
4.有異常情形時,董事會所指定之專責人員應採取必要之因應措施,並立即向董事會報告,已設置獨立董事時,董事會應有獨立董事出席並表示意見。
5.本公司從事衍生商品交易,依本條相關規定授權相關人員辦理,事後應於最近一次董事會中提報。

十、內部稽核制度
(一)內部稽核人員應依據「內部稽核施行細則」之規定,定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並按月稽核交易部門對從事衍生性商品交易之遵循情形作成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通知各監察人。
(二)依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,按時將前項稽核報告所見缺失及異常事項改善情形,依規定格式以資訊申報系統申報證期會備查。


第十三條:合併、分割、收購及股份受讓

一、本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會 決議前,委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見,提報董事會討論通過。

二、本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作致股東之公開文件,併同前項之專家意見 及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事項者,不在此限。若股東會因出 席人數、表決權不足或其他法律限制,致無法召開、決議, 或議案遭股東會否決,應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

三、參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊 因素事先報經證券暨期貨管理委員會同意者外,應於同一天召開董事會及股東會,決議合併、分割或收購相關事項。參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報 經證券暨期貨管理委員會同意者外,應於同一天召開董事會。

四、所有參與或知悉本公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應出具書面保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣與合併、分割、 收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。

五、參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營 業處所買賣之公司,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保 存五年,備供查核。
(一)人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、 收購或股份受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、 身分證字號(如為外國人則為護照號碼)。
(二)重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事會等日期。
(三)重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。
(四)參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司,應於董事會決議通過之即日起算二日内,將前項第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統申報本會備查。

六、換股比例或收購價格除下列情形外,不得任意變更,且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之情況:
(一)辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
(二)處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
(三)發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
(四) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
(五) 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
(六) 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露 者

七、本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,契約應載明其相關權利義務,並應載明下列事項:
(一)違約之處理。
(二)因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏股之處理原則。
(三)參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
(四)參與主體或家數發生增減變動之處理方式
(五)預計計畫執行進度、預計完成日程。
(六)計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期 等相關處理程序。

八、本公司參與合併、分割、收購或股份受讓且資訊對外公開後, 如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓,除參 與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得變更權限者, 得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、收購或股份受 讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應重行為之。

九、參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公司應與其簽訂協議,並依本條第三項、第四項及 第七項規定辦理。

第十四條:資訊公開揭露程序

一、本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式,於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於證期會指定之資訊申報網站辦理公告申報:
(一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣參億元以上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債券,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達本處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。
(四)除(一)~(三)以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資,其交易金額達本公司實收資本額百 分之二十或新臺幣參億元以上者。但下列情形不在此限:
1.買賣公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券。
3.取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。
4.以自地委建、租地委建、合建分成、合建分售方式取得不動產,交易金額未達新臺幣伍億元以上。(以本公司預計投入之金額為計算基準)

二、前項交易金額依下列方式計算之:
(一)每筆交易金額。
(二)一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
(三)一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。
(四)一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。

三、第二項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本條第一項規定公告部分免再計入。

四、應按月將本公司及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入證期會指定之資訊申報網站。

五、本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應將全部項目重行公告申報。

六、本公司取得或處分資產應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司, 除其他法律另有規定者外,至少保存五年。

七、本公司依本條第一項至第六項相關規定公告申報之交易若有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於證期會指定網站辦理公告申報:
(一)原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
(二)合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
(三)原公告申報內容有變更。

第十五條:子公司管理

一、本公司子公司屬公開發行公司者,應依規定訂定「取得或處分資產處理程序」。
二、本公司轉投資之子公司非屬國內公開發行公司,如其取得或處分資產達應公告申報標準者,本公司亦應為公告、申報及抄送。子公司之公告申報標準中,所稱「達公司實收資本額 百分之二十或總資產百分之十」,係以本公司之實收資本額或總資產為準。

第十六條:

相關人員違反本處理程序及其相關法令規定者,公司得依情節輕重為警告、記過、降職、停職、減薪或其他處分,並作為內部檢討事項。

第十七條:

本程序未盡事宜部份,依有關法令及本公司相關規章辦理。若主管機關對「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有所修正或另發佈函令時,本公司應從其新函令之規定。

第十八條:

本程序經董事會通過後,送各監察人後並提報股東會同意後實施, 如有董事表示異議且有記錄或書面聲明者,公司並應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。 另本公司已設置獨立董事時,依前項規定將本作業程序提報董事 會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之 明確意見與理由列入董事會記錄。



訊連科技公司治理原則
訊連科技股份有限公司董事及監察人選舉辦法
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